Kan ik mijn ouderdomspensioen aanvullen met levenslooptegoed?

Alleen als u een pensioengat heeft, kunt u uw ouderdomspensioen aanvullen met uw gespaarde levenslooptegoed.

Pensioengat en levensloopregeling

Wilt u uw pensioen aanvullen met uw levenslooptegoed, dan laat u dit uw financiële instelling weten. U kunt hiervoor bijvoorbeeld het geld eerst sparen op een spaarrekening met hoge rente. Dat bedrag kunt u belastingvrij doorstorten naar uw pensioenrekening of pensioenvoorziening. Dit bedrag moet u uiterlijk 1 dag voor u 65 jaar wordt, of 1 dag voor het ingaan van uw ouderdomspensioen (als dat eerder of later zou zijn dan op uw 65e jaar), doorstorten. In dit geval krijgt u geen levensloopverlofkorting. Heeft u daarna nog levenslooptegoed over, dan wordt dit restant uitgekeerd en belast als loon.
 

Uitkeren levenslooptegoed bij einde loopbaan

Wordt aan het einde van uw loopbaan (een deel van) uw levenslooptegoed ineens uitgekeerd, dan heeft u wel recht op de levensloopverlofkorting. Die wordt verrekend met de loonbelasting, premie volksverzekeringen en inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekering die u dan moet betalen.
 

Prepensioen

U kunt uw gespaarde geld in de levensloopregeling gebruiken om eerder met pensioen te gaan. Dit heet ook wel prepensioen.
 

Mag ik tegelijk deelnemen aan de levensloopregeling en de spaarloonregeling?

Elk jaar kunt u kiezen aan welke regeling u wilt deelnemen: de spaarloonregeling of de levensloopregeling. U kunt niet tegelijkertijd aan beide regelingen deelnemen. U kunt wel in 1 jaar uit beide regelingen geld opnemen.
 

Verschil levensloopregeling en spaarloonregeling

Bij de spaarloonregeling spaart u niet voor een bepaald doel. U kunt uw spaargeld dus overal voor gebruiken. Spaargeld uit de levensloopregeling moet u gebruiken voor een periode van onbetaald verlof. U mag elk jaar wisselen van regeling.

 

Wanneer kan ik mijn spaarloon opnemen?

Uw spaarloon staat minimaal 4 jaar lang op een geblokkeerde spaarrekening. U kunt tijdens deze periode in principe niet beschikken over de door u gespaarde bedragen. Maar voor een aantal bestedingsdoelen is het wel toegestaan het geld eerder van uw rekening te halen, zonder dat u belasting moet betalen over uw spaarloon.
 

Deblokkeren spaarloon

U kunt het geld dat u gespaard heeft alleen opnemen of deblokkeren voor zogenaamde erkende bestedingsdoelen. Wettelijk zijn de volgende bestedingsdoelen voor een spaarloonrekening erkend:

• aankoop van een eigen woning;
• betaling van bepaalde verzekeringspremies;
• stortingen op bepaalde spaarrekeningen of beleggingsrechten;
• studiekosten;
• onbetaald verlof;
• start van een eigen onderneming;
• kosten kinderopvang;
• kosten procedure Erkenning verworven competenties (EVC-procedure en ervaringscertificaat).

U kunt alleen van bovenstaande mogelijkheden gebruik maken als uw werkgever deze in de bedrijfsspaarregeling heeft opgenomen. Uw werkgever bepaalt dus voor welke bestedingsdoelen u het spaargeld kunt opnemen.
 

Deblokkeringsformulier

Om uw spaarloon te deblokkeren, moet u bij de financiële instelling waarbij u spaart een zogenaamd deblokkeringsformulier invullen. Het is bijna altijd verplicht om aan te tonen voor welk doel u uw spaarloon deblokkeert.
 

Overheid kan spaarloon eerder vrijgegeven

De overheid kan besluiten het spaarloon eerder vrij te geven. Dat is voor het laatst gebeurd in september 2010, voor het spaarloon dat gespaard is vanaf 2006 tot en met 2009. Opname van dat spaarloon is niet verplicht. Meer informatie over dit vrijgegeven spaarloon leest u in de 'Veelgestelde vragen deblokkeren spaarloon'.
 

Problemen bij uitbetalen spaarloon

Als u een conflict heeft met de financiële instelling over de uitbetaling van het spaarloon, moet u contact opnemen met de instelling waar u spaart. U kunt eventueel een klacht indienen bij de instelling. Als dat geen oplossing brengt, kunt u een klacht indienen bij het Kifid. Het Kifid helpt u bij het oplossen van (dreigende) conflicten met financiële dienstverleners.

 

Wat gebeurt er als ik ziek of werkloos word tijdens mijn onbetaald verlof?

U krijgt geen loon of uitkering als u tijdens het onbetaald verlof ziek wordt of arbeidsongeschikt. Als u tijdens uw onbetaald verlof werkloos wordt, houdt het verlof op.
 

Onbetaald verlof in deeltijd

U kunt onbetaald verlof in deeltijd opnemen. U krijgt in dit geval alleen loon of uitkering betaald over het aantal uren dat u wel werkt. Bijvoorbeeld: u werkt normaal 36 uur per week. Daarvan neemt u 16 uur onbetaald verlof. U blijft nog 20 uur werken. Als u ziek wordt of arbeidsongeschikt raakt, wordt uw loon of uitkering berekend over het aantal uren dat u zou werken, dus over 20 uur.
 

Onbetaald verlof bij ziekte afbreken

Als u ziek wordt, kunt u besluiten de periode van onbetaald verlof te beëindigen. U doet dit in overleg met uw werkgever.
 

Afloop van verlofperiode

Als u na afloop van de afgesproken verlofperiode (deeltijd of volledig onbetaald verlof) nog steeds ziek bent, heeft u recht op doorbetaling van minimaal 70% van uw salaris. Als eerste ziektedag geldt de eerste werkdag na afloop van de periode van het onbetaalde verlof.
 

Werkloos tijdens onbetaald verlof

Als u tijdens uw onbetaald verlof werkloos wordt, houdt het verlof op. U kunt bijvoorbeeld tijdens uw onbetaald verlof werkloos raken als het bedrijf waar u werkt failliet gaat. Of als uw tijdelijke arbeidscontract eindigt.
 

Wat gebeurt er met mijn levenslooptegoed als ik geen werk meer heb?

Als u werkloos wordt, blijft uw levenslooptegoed op uw levenslooprekening staan. De oorzaak van uw werkloosheid is niet van belang. Zodra u werk heeft gevonden, kunt u verder sparen. U kunt uw gespaarde tegoed dus meenemen naar een volgende werkgever.
 

Levenslooptegoed als aanvulling op inkomen

De levensloopregeling is bedoeld om een periode van onbetaald verlof te financieren. Daarom kunt u het tegoed niet opnemen voor een ander doel, zoals het overbruggen van een periode waarin u geen of te weinig inkomen heeft. Bijvoorbeeld als u werkloos bent.
 

Faillissement werkgever

Bij een faillissement krijgt u uw levenslooptegoed uitbetaald via uw ex-werkgever. Als u door een faillissement geen werk meer heeft, moet uw ex-werkgever het tegoed aan u uitkeren. Alleen als deze niet meer te vinden is, zal de financiële instelling het tegoed aan u uitkeren. Hoe dat gebeurt (ineens of in termijnen) is afhankelijk van de afspraken die u hierover met uw financiële instelling heeft gemaakt.

Als u het tegoed laat uitkeren, heeft u geen recht op de levensloopverlofkorting. U kunt er ook voor kiezen het tegoed te laten staan totdat u een nieuwe werkgever heeft gevonden. Als u het tegoed dan opneemt, heeft u wel recht op de korting.

 

Afkoop levenslooptegoed

Als u een levenslooprekening heeft, kunt u het tegoed alleen afkopen als u uw dienstverband heeft beëindigd. De mogelijkheid om het tegoed af te kopen moet in de levensloopregeling schriftelijk zijn vastgelegd. U betaalt in één keer loonbelasting over het tegoed. U heeft dan geen recht op de levensloopverlofkorting.
 

Tegoed en pensioen

Als u niet meer aan het werk komt en u heeft nog een tegoed op uw levenslooprekening staan, wordt het tegoed in 1 keer aan u uitbetaald als u 65 wordt. U heeft wel recht op de levensloopverlofkorting. Deze wordt verrekend met de loonbelasting, premie volksverzekeringen en inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekering.

 

Wat gebeurt er met mijn levenslooptegoed als ik kom te overlijden?

Wat er met uw tegoed op de levenslooprekening gebeurt als u komt te overlijden is afhankelijk van de manier waarop u heeft gespaard. U kunt gespaard hebben via een bank, een verzekeringsmaatschappij of via beleggingen.
 

Spaarrekening

Als uw tegoed op een spaarrekening staat, dan ontvangen uw erfgenamen dit tegoed. De loonbelasting en de bijdrage voor de zorgverzekering worden ervan afgetrokken. Ook betalen uw erfgenamen successierecht over het tegoed. Ze hebben geen recht op een levensloopkorting.
 

Verzekering

Bij een verzekering of belegging kan het overlijdensrisico voor uw rekening komen. U ontvangt dan waarschijnlijk tijdens uw leven een hogere uitkering. Bij overlijden houdt de verzekeringsmaatschappij het resterende tegoed. Uw nabestaanden ontvangen dan niets.
 

Wat is de spaarloonregeling?

Met een spaarloonregeling kunt u als werknemer belastingvrij een deel van uw brutoloon sparen. Voor de spaarloonregeling geldt een maximaal belastingvrij bedrag van € 613 per kalenderjaar.
 

Gebruikmaken van de spaarloonregeling

U kunt als werknemer alleen bij uw werkgever sparen via de spaarloonregeling als u op 1 januari al bij uw werkgever in dienst was. Als u na 1 januari in dienst treedt, kunt u dat jaar dus niet van de spaarloonregeling gebruikmaken. Ook moet uw werkgever sinds 1 januari van datzelfde jaar de algemene heffingskorting voor u toepassen.
 

Geen wettelijk recht op spaarloonregeling

Uw werkgever is niet wettelijk verplicht u de mogelijkheid te bieden aan een spaarloonregeling deel te nemen. Als uw werkgever een spaarloonregeling aanbiedt, heeft u het recht hieraan deel te nemen.
 

Premies

Over inleg in spaarloon betaalt u geen premies werknemersverzekeringen en inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw).

 

Wat is mijn belastingvoordeel als ik meedoe aan de levensloopregeling?

Als u spaart via de levensloopregeling, heeft u recht op een korting op de inkomstenbelasting (IB), de zogenoemde levensloopverlofkorting. Deze heffingskorting krijgt u als u geld opneemt van uw levenslooprekening. U krijgt nooit meer korting dan u aan belasting moet betalen.
 

Hoogte levensloopverlofkorting

In 2011 bedraagt de levensloopverlofkorting maximaal €201. Dit bedrag geldt per jaar van deelname.
 

Partner

Mogelijk is uw inkomen te laag om van de levensloopverlofkorting gebruik te maken. Als uw partner wel voldoende belasting en premies betaalt, kunt u de levensloopverlofkorting opgeven op de aangifte voor de inkomstenbelasting van uw partner.
 

Vermogensrendementsheffing

U hoeft geen vermogensrendementsheffing te betalen over het tegoed op uw levenslooprekening.
 

Belasting- en premieheffing

U spaart belastingvrij. Pas als u geld opneemt, betaalt u loonbelasting, premies volksverzekeringen en de inkomensafhankelijke bijdrage voor uw zorgverzekering. Over de inleg op de levensloopregeling worden wel de premies voor de werknemersverzekeringen ingehouden. Hierdoor heeft de levensloopregeling geen gevolgen voor een eventuele WW-uitkering (Werkloosheidswetuitkering of arbeidsongeschiktheidsuitkering.

 

Wat is onbetaald verlof en heb ik daar recht op?

Als u werkt, kunt u een periode van onbetaald verlof opnemen. Onbetaald verlof is een periode van verlof waarin u geen loon ontvangt. U kunt om verschillende redenen onbetaald verlof opnemen.
 

Voorbeelden onbetaald verlof

U kunt bijvoorbeeld onbetaald verlof opnemen omdat:

• u moet zorgen voor een ernstig ziek kind of ouders (langdurend zorgverlof);
• u 1 jaar vrij wilt om tot rust te komen of te reizen (sabbatical);
• u voor kinderen onder de 8 jaar moet zorgen (ouderschapsverlof);
• u een opleiding of cursus wilt volgen;
• u verlof wilt opnemen voordat u met pensioen gaat.
   

Wettelijk geregeld onbetaald verlof

Ouderschapsverlof en langdurend zorgverlof zijn in de wet geregeld. Hier heeft u als werknemer recht op. Uw werkgever kan dit in principe niet weigeren. In uw cao of met de ondernemingsraad of personeelsvertegenwoordiging kunnen aanvullende afspraken zijn gemaakt.
 

Overig onbetaald verlof

U kunt ook onbetaald verlof opnemen om bijvoorbeeld een opleiding te volgen of een paar maanden te reizen. Dit is niet in de wet geregeld. Over deze vormen van verlof kunnen afspraken staan in uw cao of in een regeling tussen uw werkgever en ondernemingsraad of personeelsvertegenwoordiging.
 

Sparen voor onbetaald verlof

Via de levensloopregeling kunt u fiscaal aantrekkelijk sparen voor een periode van onbetaald verlof.
 

Wat moet ik met mijn werkgever regelen als ik wil meedoen aan de levensloopregeling?

U geeft bij uw werkgever aan dat u wilt deelnemen aan de levensloopregeling. Op elk moment van het jaar kunt u hiermee beginnen. Uw werkgever heeft 3 maanden de tijd om uw verzoek in te willigen. Als u wilt sparen in de levensloopregeling, mag uw werkgever dit niet weigeren. Een levensloopregeling moet schriftelijk worden vastgelegd.
 

Niet tegelijkertijd met spaarloonregeling

In een kalenderjaar mag u niet tegelijkertijd deelnemen aan de levensloopregeling en de spaarloonregeling. U kunt wel jaarlijks kiezen via welke regeling u wilt sparen. Ook kunt u in 1 jaar uit beide regelingen geld opnemen.
 

Uw werkgever kan bijdragen aan het tegoed op uw levenslooprekening. Hij is dit niet verplicht

Uw werkgever kan bijdragen aan het tegoed op uw levenslooprekening. Hij is dit niet verplicht.
 

Opnemen verlof

Als u onbetaald verlof wilt opnemen, heeft u toestemming nodig van uw werkgever. Dit geldt niet als u ouderschapsverlof wilt opnemen. Voor langdurend zorgverlof geldt dat uw werkgever dit alleen kan weigeren als uw verlof het bedrijf of de organisatie in ernstige problemen brengt. Uw werkgever moet hiervoor goede argumenten hebben.
 

Verlofbeleid

Binnen uw bedrijf of in samenwerking met andere bedrijven kan uw werkgever een verlofbeleid hebben opgesteld. Hierin kunnen bijvoorbeeld regels staan over hoe lang u verlof mag opnemen en hoe u verlof moet aanvragen. Deze regels worden vaak opgenomen in een cao.
 

Collectieve regelingen

Uw werkgever kan u een collectieve levensloopregeling met een financiële dienstverlener aanbieden. U hoeft hier niet aan deel te nemen. U kunt ook kiezen voor een regeling bij een andere verzekeraar, bank, dochter van een pensioenfonds of beleggingsinstelling.
 

Meer dan een werkgever

Als u meer dan een werkgever heeft, kunt u bij iedere werkgever apart sparen voor de levensloop.

 

Welke gevolgen heeft de deelname aan de levensloopregeling voor de sociale uitkeringen?

Deelname aan de levensloopregeling heeft geen gevolgen voor sociale uitkeringen. Moet u bijstand, een werkloosheidsuitkering of een uitkering wegens arbeidsongeschiktheid aanvragen, dan blijft het spaartegoed van de levensloopregeling buiten beschouwing. Het spaartegoed heeft ook geen invloed op uw AOW-uitkering, maar in bepaalde gevallen wel op de AOW-partnertoeslag.
 

Levensloop en bijstand

Bij het aanvragen van een bijstandsuitkering blijft uw opgebouwde spaartegoed van de levensloopregeling buiten beschouwing. Dit tegoed telt niet mee bij het vaststellen van uw vermogen of inkomen.
 

Levensloop en WW (Werkloosheidswet)

Sparen in de levensloopregeling heeft geen gevolgen voor de hoogte van een eventuele WW-uitkering. Als u werkloos bent, kunt u het levenslooptegoed niet opnemen.
 

Levensloop bij ziekte en arbeidsongeschiktheid

Het sparen in de levensloopregeling heeft geen gevolgen voor uw eventuele ziektewetuitkering of arbeidsongeschiktheidsuitkering.
 

Levensloop en AOW

Uw opgebouwde levenslooptegoed heeft geen gevolgen voor de AOW-uitkering. In bepaalde gevallen kan opname van uw levenslooptegoed echter wel van invloed zijn op de AOW-partnertoeslag die uw partner voor u ontvangt. Als u het spaartegoed nog niet heeft opgenomen als u met pensioen gaat, krijgt u het opgebouwde tegoed op de dag voordat u met pensioen gaat in 1 keer uitbetaald.

 

Welke gevolgen heeft onbetaald verlof voor mijn inkomen en vakantiedagen?

Als u onbetaald verlof opneemt, daalt uw inkomen. Dit kan gevolgen hebben voor bijvoorbeeld uw pensioen of voor inkomensafhankelijke bijdragen en toeslagen. Tijdens uw onbetaald verlof bouwt u geen vakantiedagen op.
 

Levensloopregeling

In de levensloopregeling spaart u een deel van uw brutosalaris. Dit spaargeld kunt u gebruiken om de periode dat u onbetaald verlof heeft, te financieren.
 

Gevolg onbetaald verlof voor pensioen

Pensioenregelingen zijn per sector en per bedrijf verschillend. U kunt bij uw werkgever of het pensioensfonds informeren wat de gevolgen van onbetaald verlof zijn voor de pensioenopbouw en de te betalen premies.
 

Gevolg onbetaald verlof voor tegemoetkoming schoolkosten

De tegemoetkoming in de schoolkosten en de studiefinanciering van uw kinderen is afhankelijk van uw inkomen. Onbetaald verlof heeft invloed op de tegemoetkoming. U moet aan de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO) alle wijzigingen in uw situatie doorgeven. DUO verwerkt uw wijziging en bekijkt de eventuele gevolgen voor uw tegemoetkoming. U krijgt hierover een bericht.
 

Gevolg onbetaald verlof voor toeslagen

Door de daling van uw inkomen kunt u recht hebben op (meer) kinderopvangtoeslag, zorgtoeslag of huurtoeslag. U geeft de verandering in uw inkomen door aan de Belastingdienst.
 

Gevolg onbetaald verlof voor betalen lokale belastingen

Als uw inkomen daalt doordat u onbetaald verlof opneemt, kunt u in de problemen komen met het betalen van lokale belastingen. Voorbeelden van lokale belastingen zijn:

• onroerend zaakbelasting (ozb);
• afvalstoffenheffing;
• rioolrecht;
• ingezetenenomslag;
• verontreinigingsheffing oppervlaktewateren.

U kunt bij uw gemeente of het waterschap informeren of u in aanmerking komt voor kwijtschelding of verlaging van de belasting.
 

Vakantiedagen

In de periode dat u onbetaald verlof heeft, bouwt u geen vakantiedagen op. Alleen als u het onbetaald verlof gebruikt voor langdurend zorgverlof, bouwt u vakantiedagen op.